Германия является одной из самых развитых стран Европы. Все граждане государства и мигранты должны регулярно платить налоги. Налоговые уведомления отправляются каждому жителю страны по почте. При необходимости всегда можно попросить специалиста, чтобы он помог разобраться с налогами.
Налоговые ставки
Налоги в Германии традиционно достаточно высокие. Повышенная ставка применяется к тем, чей доход превышает средний прожиточный минимум. Состоятельные граждане не жалуются на систему налогообложения, так как существует большое количество легальных способов снизить налоговое бремя. В рейтинге стран ЕС Германия не находится на первых строчках, несмотря на высокие ставки НДС и подоходного налога.
Самый высокий налог (42%) должны платить люди, чей доход превышает 53 тыс. евро.
Все правила налогообложения регламентированы в документе «Порядок взимания налогов». Бюджет страны на 80 % формируется за счет сбора налогов. Именно поэтому этого рычаг рассматривается в качестве основного инструмента, оказывающего влияние на экономическое развитие государства. Но высокий уровень налогов не отталкивает наших граждан от иммиграции в Германию. Различные варианты часто обсуждают на тематических форумах и оставляют отзывы о сотрудничестве с миграционными компаниями, при помощи которых осуществили свою мечту.
В Германии ведется сбор 45 видов налогов. Некоторые из них могут показаться для жителей России достаточно странными. Среди них налог на уксус, спирт, кофе. Церковный сбор выплачивается в течение многих веков.
Все налоги делятся на следующие группы:
- на потребление и сделки;
- на прибыль;
- на имущество.
Основной налог
Все постоянно проживающие на территории Германии жители должны платить подоходный налог. Этот сбор считается самым важным, так как позволяет собирать до 40 % от суммы всех налогов.
Виды подоходного сбора:
- на прибыль;
- на заработную плату.
Налоги актуальны для следующих сфер деятельности :
- сельскохозяйственная деятельность;
- производство;
- сдача в аренду жилой недвижимости;
- сдача в аренду другого имущества.
Некоторые граждане Германии имеют право на определенные льготы. Это касается несовершеннолетних, а также ситуаций, связанных с катастрофами, болезнями, другими чрезвычайными обстоятельствами.
Налог на зарплату
Все физические лица должны платить налог на зарплату. Все данные аккумулируются в специальной карточке, которую получают все постоянно работающие люди. В карточке указываются 1 из 6 классов, количество сумм, не облагаемых налогами в связи с наличием в семье несовершеннолетних.
Налог на прибыль
Налог на прибыль бывает двух видов:
- на хозяйственную деятельность;
- на доход компаний.
Налогом на прибыль облагаются предприятия, ведущие деятельность в следующих сферах:
- сельское хозяйство;
- лесное хозяйство;
- работа по соглашению;
- финансовые вложения.
Все предприниматели иностранного происхождения, регистрирующие компанию на территорию Германии обязаны декларировать доход.
Налог на недвижимость
Недвижимость может быть зарегистрирована на физическое или юридическое лицо. Иностранные граждане могут свободно покупать и продавать дома, квартиры, коммерческую недвижимость. Важным условием является регистрация объекта в реестре собственности. В реестре можно узнать информацию о наличии долгов у собственников объекта.
Налоги на недвижимость:
- на покупку — 3,5 %;
- регистрация объекта в реестре — 0,5 %;
- оформление у нотариуса — 1%;
- заключение соглашение с управителем - 100-200 евро;
- оплата услуг переводчика - 100 евро.
Все вопросы по управлению недвижимостью решает управитель. Владелец объекта обязан выплачивать определенную сумму в пользу сберегательного фонда, за счет которого финансируются реновации. Это обеспечит поддержание дома в надлежащем состоянии на протяжении всего периода эксплуатации.
Автомобильный сбор
Размер налоговых выплат за автомобиль зависит от типа и объема двигателя, года выпуска модели. Самостоятельно рассчитать налог на автомобиль невозможно. Анализ закона о налоге позволяет установить зависимость между причиняемым ущербом окружающей среде и величиной налоговых выплат. Такие меры способствуют постепенному очищению воздуха, что особенно актуально для крупных городов.
В 2019 г. сбор на автомобиль составлял 1,7 % от общей суммы. Владельцы моделей с небольшим объемом двигателя освобождаются от уплаты транспортного сбора.