Due Diligence — это процесс тщательной проверки и анализа информации о компании или активе перед заключением сделки.
Он включает в себя несколько ключевых аспектов, таких как налоговый, финансовый и юридический Due Diligence. Если интересует проведение Due Diligence, нужно получить больше информации и понять, кому эта услуга будет интересна.
Что такое Due Diligence
Due Diligence (в переводе с английского — «должная осмотрительность») представляет собой комплекс мер по оценке рисков и возможностей, связанных с инвестициями или приобретением бизнеса. Этот процесс помогает потенциальным инвесторам или покупателям получить полное представление о состоянии компании, ее обязательствах и перспективах.
Налоговый Due Diligence
• Цели. Он направлен на выявление налоговых рисков, обязательств и потенциальных льгот, которые могут повлиять на стоимость бизнеса. Это важный этап для понимания налоговой нагрузки, с которой будет сталкиваться новый владелец.
Основные аспекты
- Анализ налоговых деклараций. Проверка поданных деклараций за последние несколько лет.
- Выявление налоговых обязательств. Оценка задолженности по налогам и возможных штрафов.
- Проверка правомерности использования налоговых льгот. Оценка законности применения налоговых вычетов и льгот.
- Анализ структурирования сделок. Оценка налоговых последствий планируемых операций.
Важность
Неправильная оценка налоговых рисков может привести к значительным финансовым потерям. Поэтому налоговый Due Diligence помогает избежать неприятных сюрпризов после завершения сделки.
Финансовый Due Diligence
• Цели. Он направлен на анализ финансового состояния компании, ее доходов, расходов и активов. Этот процесс позволяет инвесторам оценить реальную стоимость бизнеса.
Основные аспекты
- Анализ финансовой отчетности. Проверка балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о движении денежных средств.
- Оценка ликвидности и рентабельности. Анализ коэффициентов ликвидности, рентабельности и других финансовых показателей.
- Выявление скрытых обязательств. Проверка на наличие задолженности, гарантий и других обязательств.
- Прогнозирование будущих доходов. Оценка устойчивости бизнеса и его способности генерировать прибыль в будущем.
Важность
Финансовый Due Diligence помогает инвесторам понять, насколько целесообразно вложение средств в компанию и какие риски с этим связаны.
Юридический Due Diligence
• Цели.
Он направлен на проверку правового статуса компании, ее контрактов и обязательств. Этот этап позволяет выявить возможные юридические риски, которые могут повлиять на сделку.
Основные аспекты
- Проверка корпоративных документов. Анализ устава, протоколов собраний акционеров и других важных документов.
- Анализ договоров. Оценка действующих контрактов с поставщиками, клиентами и партнерами.
- Выявление судебных разбирательств. Проверка наличия текущих или потенциальных судебных дел.
- Проверка соответствия законодательству. Оценка соблюдения норм и стандартов в области регулирования.
Важность
Юридический Due Diligence помогает избежать юридических проблем после приобретения бизнеса и обеспечивает защиту интересов инвесторов.
Подведем итог. Налоговый, финансовый и юридический Due Diligence — это ключевые этапы процесса оценки бизнеса перед его приобретением.
Ольга Краснова