С 1 января 2025 года в России вступает в силу масштабная налоговая реформа, которая затронет практически всех налогоплательщиков. Изменения коснутся как физических лиц, так и бизнеса. Рассмотрим основные нововведения и их последствия для граждан и предпринимателей.
Одно из ключевых изменений – введение прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Теперь ставка налога будет зависеть от суммы годового дохода:
-
13% - при доходе до 2,4 млн рублей в год
-
15% - от 2,4 млн до 5 млн рублей
-
18% - от 5 млн до 20 млн рублей
-
20% - от 20 млн до 50 млн рублей
-
22% - свыше 50 млн рублей
Важно отметить, что повышенные ставки будут применяться только к сумме превышения порогового значения. Для точного расчета НДФЛ по новым правилам рекомендуем воспользоваться специальным калькулятором для бухгалтеров.
Одно из ключевых изменений налоговой реформы в 2025 году для бизнеса – повышение ставки налога на прибыль с 20 до 25%. Больше средств от этого налога будет поступать в федеральный бюджет.
Для предприятий на упрощенной системе налогообложения (УСН) также произойдут существенные изменения:
-
Увеличение лимитов для применения УСН:
-
Годовой доход – до 450 млн рублей
-
Остаточная стоимость основных средств – до 200 млн рублей
-
Численность сотрудников – до 130 человек
-
-
Отмена повышенных ставок единого налога:
-
6% при объекте "доходы" (вместо 8%)
-
15% при объекте "доходы минус расходы" (вместо 20%)
-
-
Введение НДС для плательщиков УСН с годовым доходом более 60 млн рублей
Для детального разбора всех нюансов налоговой реформы 2025 года рекомендуем ознакомиться с нашими подробными аналитическими статьями.
Вместо курортного сбора вводится туристический налог, который будут уплачивать гостиницы и иные средства размещения. Это может привести к повышению стоимости проживания для туристов.
Для налогоплательщиков, которые ранее занимались дроблением бизнеса, объявляется налоговая амнистия. Условие – добровольный отказ от использования льготных ставок на специальных налоговых режимах.
Учитывая масштаб предстоящих изменений, бизнесу и гражданам следует заранее подготовиться к новым правилам налогообложения. Рекомендуется:
-
Провести налоговое планирование
-
Пересмотреть условия работы с контрагентами
-
Оценить квалификацию бухгалтера или финансового специалиста
-
Внедрить систему электронного документооборота (особенно для плательщиков УСН, которым предстоит переход на НДС)
Налоговая реформа 2025 года призвана обеспечить стабильные и предсказуемые условия для граждан, бизнеса и регионов на ближайшие годы. Несмотря на увеличение налоговой нагрузки для некоторых категорий налогоплательщиков, реформа также предусматривает меры, направленные на поддержку и развитие бизнеса.
Чтобы быть в курсе всех изменений и правильно рассчитывать налоги, рекомендуем регулярно пользоваться онлайн-калькуляторами для бухгалтеров и изучать аналитические материалы по налоговой реформе 2025 года.
Ольга Краснова